Любой бизнес, тем более успешно развивающийся, подвержен всевозможным рискам и угрозам. Испокон веков борьба за рынок сбыта сопровождалась войнами. Хотя сегодняшнее общество более цивилизовано, и враждебность не переходят в кровопролитие, конкурентная борьба порождает действия, порой выходящие за рамки закона. Но и в рамках закона, порой, вмешательство в бизнес-процессы ставит крест на любом желании заниматься предпринимательством.

Проверка бизнеса проводится при непосредственном участии различных правоохранительных структур и органов, таких как ФСБ, МВД, прокуратуры, органы судебной системы, пожарная инспекция, полиция, Роспотребнадзор, и т.п. Последствия подобных вмешательств непредсказуемы – от морального и финансового потрясения, до возбуждения уголовного дела, ареста директора, ареста счетов и активов предприятия.

Одним из основных органов, осуществляющим проверки финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц является Управление (отдел) экономической безопасности и противодействия коррупции (ОЭБ и ПК).

Как правило, сотрудники подразделений ОЭБ и ПК МВД РФ осуществляют проверки деятельности коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей при проведении оперативно-розыскных мероприятий, направленных на предупреждение, документирование, выявление, пресечение  налоговых преступлений, предусмотренных соответствующими статьями Уголовного Кодекса  РФ, в частности:

• Ст.198 УК РФ Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица.

• Ст.199 УК РФ Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации.

• Ст.199.1 УК РФ Неисполнение обязанностей налогового агента.

• Ст.199.2 УК РФ Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов. 

Санкции указанных статей предусматривают наказания от штрафа до лишения свободы на срок до шести лет.

В случае получения  информации о возможных фактах совершения экономического  преступления сотрудники управлений ОЭБ и ПК МВД РФ  проводят оперативно-розыскные мероприятия, направленные на проверку полученной информации и фиксирование  фактов уклонения от уплаты налогов.

Если возбуждается уголовное дело, то предварительное расследование осуществляется в форме предварительного следствия. Расследованием уголовных дел по ст.ст.198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ занимаются сотрудники Следственного комитета при прокуратуре РФ. По окончании расследования уголовного дела, выносится обвинительное заключение, и уголовное дело направляется в суд для рассмотрения и вынесения приговора, в соответствии с Уголовно-процессуальным кодексом РФ.

Помимо уголовного преследования за нарушение налоговых статей, отделы по экономической безопасности  МВД РФ занимаются оперативной работой по пресечению преступлений, предусмотренных Разделом  VIII УК РФ  - Преступления в сфере экономики, например:

• ст.171 УК РФ – Незаконное предпринимательство

• ст.159 УК РФ – Мошенничество

• ст.290 УК РФ – Получение взятки

• ст.291 УК РФ – Дача взятки

• ст.194 УК РФ – Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица

• ст.146 УК РФ – Нарушение авторских и смежных прав

  Адвокат обладает большим практическим опытом по защите интересов граждан и организаций в делах экономической и налоговой направленности.

Как правило, работа по защите интересов в контролирующих органах начинается заблаговременно. Гораздо проще грамотно подготовиться к проверке, чем решать возникшую проблему.